单据财务科目
2023 年 3 月 23 日
T1修正篇
单据财务科目
[单据财务科目]-T1修正篇
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| 常规情况 | 科目设置路径（自动带出科目） | 特殊情况/业务说明 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 借：库存商品（商品核算科目） 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目） 贷：库存现金或银行存款（现金银行对应科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”。 | 进货入库单左下角付款账户选择现金账户 | |
| 借：库存商品（商品核算科目） 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目） 贷：应付账款（应付科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | 进货入库单左下角付款账户没选 | |
| 借：库存商品（商品核算科目） 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目） 贷：库存现金或银行存款（现金银行对应科目） 财务费用-进货折扣费用（进货类折让科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”和”现金银行对应科目”。 | ||
| 借：库存商品（商品核算科目） 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目） 贷：库存现金或银行存款（现金银行对应科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”。 | 运费直接分摊进采购成本，运费现结走库存现金或银行存款 | |
| 借：库存商品（商品核算科目） 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目） 贷：应付账款（应付科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | 运费直接分摊进采购成本，运费挂账走应付账款 | |
| 借：库存商品（商品核算科目） 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目） 贷：预付账款（预付科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | 进货入库单左下角付款账户选择预付账款，企业采购货物时可能会先付一部分采购订金，或者先预付一笔预付款，剩下的款项等货到时再付，这就形成了预付冲应付的业务。 | |
| 借：应付账款（应付科目） 贷：预付账款（预付科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | 付款单选择预付账款 | |
| 借：应付账款（应付科目） 贷：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”。 | 付款单选择现金或者银行账户 | |
| 借：库存商品（商品核算科目）[红字] 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目）[红字] 营业外支出-其他营业外支出（进货退货单-存货差异损失科目） 贷：库存现金或银行存款（现金银行对应科目）[红字] 营业外收入-其他营业外收入（进货退货单-存货差异收益科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”、“往来对应科目”和”单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”和”单据对应科目”。 | 进货退货单左下角收款账户选择现金账户 | |
| 借：库存商品（商品核算科目）[红字] 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目）[红字] 营业外支出-其他营业外支出（进货退货单-存货差异损失科目） 贷：应付账款（应付科目）[红字] 营业外收入-其他营业外收入（进货退货单-存货差异收益科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”、“往来对应科目”和”单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”和”单据对应科目”。 | 进货退货单左下角收款账户没选 | |
| 借：库存商品（商品核算科目）[红字] 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目）[红字] 营业外支出-其他营业外支出（进货退货单-存货差异损失科目） 贷：库存现金或银行存款（现金银行对应科目）[红字] 财务费用-进货折扣费用（进货类折让科目）[红字] 营业外收入-其他营业外收入（进货退货单-存货差异收益科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”、“往来对应科目”和”单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”、“往来对应科目”和”单据对应科目”。 | ||
| 借：库存商品（商品核算科目）[红字] 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目）[红字] 贷：库存现金或银行存款（现金银行对应科目）[红字] 营业外收入-捐赠收益（获赠科目)[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”、“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”和”单据对应科目”。 | ||
| 借：库存商品（商品核算科目）[红字] 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目）[红字] 营业外支出-其他营业外支出（进货退货单-存货差异损失科目） 贷：预付账款（预付科目）[红字] 营业外收入-其他营业外收入（进货退货单-存货差异收益科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”、“往来对应科目”和”单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”和”单据对应科目”。 | 进货退货单左下角收款账户选择预付账款 | |
| 借：库存商品（商品核算科目） 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目） 营业外支出-其他营业外支出（进货退货单-存货差异损失科目） 贷：库存现金或银行存款（现金银行对应科目） 营业外收入-其他营业外收入（进货退货单-存货差异收益科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”、“往来对应科目”和”单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”和”单据对应科目”。 | 进货换货单左下角付款账户选择现金账户 | |
| 借：库存商品（商品核算科目） 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目） 营业外支出-其他营业外支出（进货退货单-存货差异损失科目） 贷：应付账款（应付科目） 营业外收入-其他营业外收入（进货退货单-存货差异收益科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”、“往来对应科目”和”单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”和”单据对应科目”。 | 进货换货单左下角付款账户没选 | |
| 借：库存商品（商品核算科目） 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目） 营业外支出-其他营业外支出（进货退货单-存货差异损失科目） 贷：库存现金或银行存款（现金银行对应科目） 财务费用-进货折扣费用（进货类折让科目） 营业外收入-其他营业外收入（进货退货单-存货差异收益科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”、“往来对应科目”和”单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”、“往来对应科目”和”单据对应科目”。 | ||
| 借：库存商品（商品核算科目） 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目） 贷：库存现金或银行存款（现金银行对应科目） 营业外收入-捐赠收益（获赠科目)[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”和”单据对应科目”。 | ||
| 借：库存商品（商品核算科目） 应交税费-应交增值税-进项税额（进项税科目） 营业外支出-其他营业外支出（进货退货单-存货差异损失科目） 贷：预付账款（预付科目） 营业外收入-其他营业外收入（进货退货单-存货差异收益科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”、“往来对应科目”和”单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”和”单据对应科目”。 | 进货换货单左下角付款账户选择预付账款 | |
| 销售收入凭证： 借：库存现金或银行存款（现金银行对应科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 销售出库单左下角收款账户选择现金账户 | |
| 销售收入凭证： 借：应收账款（应收科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 销售出库单左下角收款账户没选 | |
| 销售收入凭证： 借：库存现金或银行存款（现金银行对应科目） 财务费用-销售折扣费用（销售类折让科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”和”往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 零售单按F2在收款界面里输入整单优惠的数值 | |
| 销售收入凭证： 借：库存现金或银行存款（现金银行对应科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 营业外支出-捐赠支出（赠送科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 零售单里勾选赠品 | |
| 销售收入凭证： 借：预收账款（预收科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 销售出库单左下角收款账户选择预收账款，企业销售货物时可能会先收一部分销售订金，或者先预收一笔预收款，剩下的款项等货到时再付，这就形成了预收冲应收的业务。 | |
| 借：预收账款（预收科目） 贷：应收账款（应收科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | 付款单选择预付账款 | |
| 借：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） 贷：应收账款（应收科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | 付款单选择现金或者银行账户 | |
| 销售收入凭证： 借：库存现金或银行存款（现金银行对应科目）[红字] 贷：主营业务收入（销售收入科目）[红字] 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目）[红字] 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目）[红字] 贷：库存商品（商品核算科目）[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 销售退货单左下角付款账户选择现金账户 | |
| 销售收入凭证： 借：应收账款（应收科目）[红字] 贷：主营业务收入（销售收入科目[红字] 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目）[红字] 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） [红字] 贷：库存商品（商品核算科目）[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 销售退货单左下角付款账户没选 | |
| 销售收入凭证： 借：库存现金或银行存款（现金银行对应科目）[红字] 财务费用-销售折扣费用（销售类折让科目）[红字] 贷：主营业务收入（销售收入科目）[红字] 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目）[红字] 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目）[红字] 贷：库存商品（商品核算科目）[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”和”往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 销售收入凭证： 借：库存现金或银行存款（现金银行对应科目）[红字] 贷：主营业务收入（销售收入科目）[红字] 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目）[红字] 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目）[红字] 营业外支出-捐赠支出（赠送科目）[红字] 贷：库存商品（商品核算科目）[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 销售收入凭证： 借：预收账款（预收科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 销售退货单左下角付款账户选择为预收账款 | |
| 销售收入凭证： 借：库存现金或银行存款（现金银行对应科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 销售换货单左下角收款账户选择现金账户 | |
| 销售收入凭证： 借：应收账款（应收科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 销售换货单左下角收款账户没选 | |
| 销售收入凭证： 借：库存现金或银行存款（现金银行对应科目） 财务费用-销售折扣费用（销售类折让科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”和”往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 借：库存商品（商品核算科目） 贷：受托代销商品（受托代销科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 借：库存商品（商品核算科目） [红字] 贷：受托代销商品（受托代销科目）[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 调高 借：库存商品（商品核算科目） 贷：受托代销商品（受托代销科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 受托调价单里单价是正数 | |
| 调低 借：库存商品（商品核算科目） [红字] 贷：受托代销商品（受托代销科目）[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 受托调价单里单价是负数 | |
| 借：受托代销商品（受托代销科目） 贷：库存现金、银行存款（现金银行对应科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”。 | 受托结算单左下角付款账户选择为现金账户 | |
| 借：受托代销商品（受托代销科目） 贷：应付账款（应付科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | 受托结算单左下角付款账户没选 | |
| 借：委托代销商品（委托代销科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 借：委托代销商品（委托代销科目） 营业外支出-捐赠支出（赠送科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和“单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 借：委托代销商品（委托代销科目）[红字] 贷：库存商品（商品核算科目[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 借：委托代销商品（委托代销科目）[红字] 营业外支出-捐赠支出（赠送科目）[红字] 贷：库存商品（商品核算科目）[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和“单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 销售收入凭证： 借：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：委托代销商品（委托代销科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 委托结算单左下角收款账户选择为现金账户 | |
| 销售收入凭证： 借：应收账款（应收科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：委托代销商品（委托代销科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | 委托结算单左下角收款账户没选 | |
| 销售收入凭证： 借：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 营业外支出-捐赠支出（赠送科目） 贷：委托代销商品（委托代销科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 调高 借：库存商品（商品核算科目） 贷：营业外收入-其他营业外收入（成本调价单价格调高科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“单据对应科目”。 | 成本调价单里新单价比成本价大 | |
| 调低 借：库存商品（商品核算科目） [红字] 贷：营业外支出-其它营业外支出（成本调价单价格调低科目）[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“单据对应科目”。 | 成本调价单里新单价比成本价小 | |
| 调高 借：库存商品（商品核算科目） 贷：营业外收入-其他营业外收入（变价调拨单科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“单据对应科目”。 | ||
| 调低 借：库存商品（商品核算科目）[红字] 贷：营业外支出-其它营业外支出（变价调拨单科目）[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“单据对应科目”。 | ||
| 借：营业外支出-存货损毁报废损失（报损单科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 借：库存商品（商品核算科目） 贷：营业外收入-盘盈收益（报溢单科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“单据对应科目”。 | ||
| 借：营业外支出-捐赠支出（赠送单科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 借：库存商品（商品核算科目） 贷：营业外收入-捐赠收益（获赠单科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“单据对应科目”。 | 一般获赠单是不会生成凭证的，只有获赠单商品录入了单价，这个商品有成本就可以生成凭证 | |
| 借：库存商品（商品核算科目） 贷：营业外支出-其它营业外支出（拆装单科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“单据对应科目”。 | ||
| 盘盈 借：库存商品（商品核算科目） 贷：营业外收入-盘盈收益（总量盘点单盘盈科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“单据对应科目”。 | ||
| 盘亏 借：营业外支出-盘亏损失（总量盘点单盘亏科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“单据对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 借：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） 财务费用-销售折扣费用（销售类折让科目） 贷：应收账款（应收科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”和”往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | ||
| 借：应付账款（应付科目） 贷：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） 财务费用-进货折扣费用（进货类折让科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”和”往来对应科目”。 | ||
| 借：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） 贷：预收账款（预收科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | ||
| 借：预付账款（预付科目） 贷：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”。 | ||
| 借：财务费用-调账亏损或财务费用-优惠（调账亏损，优惠科目） 贷：库存现金（现金对应科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“收支类别对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”。 | ||
| 借：财务费用-调账亏损或财务费用-优惠（调账亏损，优惠科目） 贷：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“收支类别对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”。 | ||
| 借：财务费用-调账亏损或财务费用-优惠（调账亏损，优惠科目） 贷：应付账款（应付科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“收支类别对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | ||
| 借：应收账款（应收科目） 贷：营业外收入-调账收入或营业外收入-其他营业外收入或财务费用-利息收入（调账收入，存款利息收入或其他收入科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“收支类别对应科目”。 | ||
| 借：财务费用-调账亏损或财务费用-优惠（调账亏损，优惠科目） 贷：应收账款（应收科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“收支类别对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | ||
| 借：财务费用-调账亏损或财务费用-优惠（调账亏损，优惠科目） 贷：应付账款（应付科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“收支类别对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”。 | ||
| 借：应付账款（应付科目） 贷：营业外收入-调账收入或营业外收入-其他营业外收入或财务费用-利息收入（调账收入，存款利息收入或其他收入科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“收支类别对应科目”。 | ||
| 借：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） 贷：营业外收入-调账收入或营业外收入-其他营业外收入或财务费用-利息收入（调账收入，存款利息收入或其他收入科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“收支类别对应科目”。 | ||
| 借：应收账款（应付科目） 贷：营业外收入-调账收入或营业外收入-其他营业外收入或财务费用-利息收入（调账收入，存款利息收入或其他收入科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“收支类别对应科目”。 | ||
| 借：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） 贷：银行存款，库存现金（现金银行对应科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”。 | ||
| 借：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） 贷：营业外收入-调账收入或营业外收入-其他营业外收入或财务费用-利息收入（调账收入，存款利息收入或其他收入科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“收支类别对应科目”。 | ||
| 借：财务费用-调账亏损或财务费用-优惠（调账亏损，优惠科目） 贷：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“收支类别对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”。 | ||
| 借：库存现金，银行存款（现金银行对应科目） 贷：预收账款（会员卡储值科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“其它类别对应科目”。 | ||
| 借：库存现金，银行存款（现金银行对应科目）[红字] 贷：预收账款（会员卡储值科目）[红字] | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“现金银行对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“其它类别对应科目”。 | ||
| 销售收入凭证： 借：应收账款（应收科目） 预收账款（会员卡储值科目） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”和”其它类别对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 销售收入凭证： 借：应收账款（应收科目） 递延收益（积分抵现） 贷：主营业务收入（销售收入科目） 应交税费—应交增值税-销项税额（销项税科目） 成本结转凭证： 借：主营业务成本（销售成本科目） 贷：库存商品（商品核算科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“往来对应科目”和”其它类别对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”和”往来对应科目”； 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“商品类型”。 | ||
| 借：递延收益（积分转储值科目） 贷：预收账款（会员卡储值科目） | 借方科目设置:“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“其它类别对应科目”； 贷方科目设置：“基本信息”-“财务资料”-“凭证科目设置”-“其它类别对应科目”。 |
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作者： 52Hz 发表日期：2023 年 3 月 23 日